6.3.1.5.4. Részletező adatok ellenőrző listája

Ez a menüpont az ÁFA bevallás ellenőrzéséhez nyújt segítséget. Ezeken a listákon azokat a tételeket találhatók meg melyek az 65 A bevallás 05 lapján összesítve illetve 65M bevallás lapjain szerepelnek tételesen.

Ez a lista, de az egyéb ÁFA listák is akkor hoznak helyes eredményt, ha az alábbi beállítások megtörténtek illetve a leírásnak megfelelően történik a tételek rögzítése:

FA9 paraméterek\főkönyv 1238 paramétert a jogszabálynak megfelelő értékhatárt kell beállítani.

FA111 partner törzs mivel ezen a listán azok a tételek szerepelnek melyeknek az ÁFA bevallás összesítő lapján is szerepelnie kell. Fontos az adóalany partnernél adószámnak (csoportos adószámnak is, ha van) kitöltöttnek kell lennie.  Amennyiben egy partner nem adóalanyként van beállítva, illetve nincs adószám feltüntetve a listákon és a bevallásban a 65M lapon sem fog szerepelni. Részletes leírást az HELP/Főkönyvi dokumentáció/1.1.1 pontnál valamint H, I, J és K pontnál.

FA3A rögzítés menüpontban nagyon fontos, a módosító számlák számvitelileg helyes könyvelése mellett, hogy a bizonylat beállításoknál a megfelelő bizonylat jel is be állításra kerüljön. Részletes leírás HELP/Főkönyvi dokumentáció/ H, I, J és K pontjában megtalálható.

Ezek a listák csak a bejövő számlákról tartalmazhatnak adatot, így nagyon fontos, hogy a kimenő számlák rögzítésénél illetve, ha pénztártól esetleg bankból fizetendő áfás tételt könyvelünk, rögzítés közben a jk. mezőt igenre kell állítani. Kimenő számlák naplójánál 200-299 naplókódig ezt a beállítást napló szinten is el tudjuk végezni. Pénztár vagy banki könyvelésnél egyedileg kell megadni abban az esetben, ha árbevételre és fizetendő áfára történik könyvelés. Részletes leírás HELP/Főkönyvi dokumentáció/ 1.0.3

A menüpont kiválasztása után a következő képernyő jelenik meg:

Összeghatár feletti számlák kiírása:

Ez a lista tartalmazza a megadott időszakra vonatkozóan, a jogszabályban meghatározott összeghatár feletti bejövő számlák ÁFA tartalmát, melyeket az érvényben lévő szabályok szerint a bevallás összesítő lapján (65M) szerepeltetni kell.  A listán láthatjuk, hogy a normál bejövő számlák BNN jelöléssel és pozitív számként jelennel meg a listán, a jóváíró számlák BJN jelöléssel jelennek meg a listán és mínusz előjellel. Természetesen egy módosító számla lehet pozitív összegű is pl. helyesbítő számla akkor azt a bizonylat jelet kell kiválasztani a könyvelésnél. A módosító számlák közös jellemzője, hogy hivatkoznak az eredeti számlára, ha rosszul kerül könyvelésre az M lap sem lesz helyes. Mivel ez a lista az M lapot támasztja alá, természetesen a számlában feltüntetett áfa teljes összege kerül kimutatásra akkor is, ha az áfa összege csak részben levonható, de a leírásnak megfelelően került könyvelésre.

Amennyiben ezen a listán BNN jelöléssel mínusz előjelű összeget találunk két hiba fordulhatott elő a rögzítésnél vagy kimenő számla került rögzítésre jk jel használata nélkül. Illetve beérkező számla esetén a bizonylat jel nem került beállításra.  Ezen a listán ha BJN jelöléssel plusz előjelű összeget, találunk akkor valószínűleg normál számla bizonylat jel helyett jóváíró számla került beállításra.  A felsorolt tételeket meg kell vizsgálni és módosítani kell.

A fenti lista azontúl, hogy használható az M lapon szereplő hibák kiszűrésére, további egyeztetésre is alkalmas. Ennek a listának a 65A 05 lapján található összeggel kell megegyeznie. Amennyiben minden hibátlan az eltérés csak a kerekítésből adódhat, hiszen ezen a listán az áfa összege forintban van meg adva a M lapon pedig ezer forintban, azonban ez pár ezer forintnál több nem lehet.

Ez a lista tartalmazza a részben le nem vonható áfa összegét is, de nem tartalmazza fordított áfa összegét a 65M lap kitöltési útmutatójának meg felelően.

Összeghatár feletti partnerek kiírása:

Ez a lista tartalmazza a megadott időszakra vonatkozó beérkező számlákat, melyeket a jogszabály szerint az összesítő bevalláson szerepeltetni kell, partnerenként összesítve. A lista végén található összesítésből látható a kerekítési különbözet nagysága. Az eltérés, ha az előző listáknál ismertetett hibák nem állnak fenn, akkor csak a kerekítési különbözet lehet.

Eltérések az A és M lap között

Ez a lista tartalmazza, azokat a tételeket, amelyeket eltérő tartalommal kell jelenteni a bevallás 65A és 65M lapján. (pl. telefonszámla, gépkocsi javítás) Természetesen csak abban az esetben, ha a Help-ben található leírás alapján kerültek rögzítésre. Illetve tartalmazhat olyan tételeket is ahol az adószám a partnernél nem volt kitöltve így 65M lapon nem szerepel, de az 65A lapon igen. Azt itt ki listázott tételeket, kérjük, tekintse át, hogy valóban jól kerültek-e rögzítésre, különös tekintettel a pénzforgalmi áfá-s tételekre.