I. melléklet - ÁFA BEVALLÁS KITÖLTÉSÉNEK ÁTADÁSA A PROGRAMBÓL AZ ANYK PROGRAMNAK 65A ÉS M LAPOK

MegaOra program által kitöltött ÁFA bevallás átadása az ÁNYK programnak:

A következő beállítások elvégzése után a program elkészíti az FA9 paramétereknél megadott időszaknak megfelelő ÁFA bevallást:

FA104 ÁFA-árbevétel mód, törzs bevitele:

Az ÁFA bevallás elkészítéséhez az áfa kódokhoz, meg kell adni az Áfa bevallás sorát és oszlopát, amennyiben egy áfa kód több sort és oszlopot is érint (esetleg tájékoztató adatként meg kell adni), akkor az áfa bevallás1 és 2 sora és oszlopa is kitölthető. Például: beruházáshoz tartozó 27% előzetes áfa áfa bevallás sora az alap esetén 66 B valamit a áfa bevallás 1-nél 77 B,természetesen az aktuális nyomtatványnak megfelelően kell megadni a sorok és oszlopok számát. Felhívjuk a figyelmüket, hogy az Áfa bevallás 63.sorának kitöltési útmutatója alapján vannak olyan adómentes beszezések amiket az A lapon jelenteni kell, ezeknél az áfa kódoknál meg kell adni a bevallás sorát és oszlopát, amire nem vonatkozik a jelentési kötelezettség azoknál az áfa kódoknál azonban nem kell kitölteni az áfa oszlopát és sorát. 65 bevallás "A"lapján, a tételek akkor kerülnek jelentésre, ha az áfa kódnál a bevallás sora és oszlopa ki van töltve. Az első képen egy olyan áfa kód látható amely adómentes értékesítéshez tartozik, azonban az áfa bevallás "A" lapján szerepeltetni kell. A második képen egy áfa pár áfa kódjának beállítása látható.

FA9 Paraméterek beállítása:

A bevallás elkészítéséhez az alábbi paramétereket kell beállítani:

paraméter átállítás menete:

F9 menüpont

Főkönyv

Működési paraméterek

1238 paraméter: érték megadással ki kell választani a jogszabályban meghatározott értékhatárt.

A tételes ÁFA bevallás helyes elkészítéséhez, az Áfa törvénynek megfelelő értékhatárra  1238 paramétert (100.000 Ft-ra 2018.07.01-től) átállítani. 2020.07.01-től pedig 0-ra kell állítani.

1145 paraméter: rendezettségi azonosító 24 pozíciós kezelése, igenre kell állítani, ebben az esetben a rendezettségi azonosítóhoz maximum 24 karakter írható be. Ebből az utolsó 12 karakter a rendezettségi azonosító mezőbe az összes beírt karakter pedig az azonosító ügyfél mezőbe kerül letárolásra.2020.06.15.-től a bizonylatszám, rendezettségi azonosító és az azonosító ügyfélnél mező is 24 karaktert tartalmazhat.

1180 paraméter: bizonylat szám bekérés lehet numerikus és alfanumerikus, miután nagyon sok bejövő számlánál találkozhatunk betűvel és számmal egyaránt, ezért célszerű az alfanumerikus beviteli módot választani,ebben az esetben betűt és számot és egyéb írásjeleket is elfogad a program a rögzítésnél.

1223 paraméter: az áfa bevallásban szereplő bizonylat azonosító, itt választható bizonylatszám, rendezettségi azonosító illetve azonosító ügyfélnél.Természetesen az azonosító ügyfélnél lekérdezés akkor opció, ha fenti beállítások megtörténtek és így kerültek rögzítésre tételek. 2020.05.hótól az rendezettségi azonosító az azonosító ügyfélmezőbe is letárolásra kerül. Az áfa bevallásban szereplő bizonylat azonosító kiválasztásának fő szempontja, hogy melyik mezőbe került rögzítésre a bejövő számla száma.

A fenti beállításokat egyszer kell elvégezni, s amíg nem változik pl. az ÁFA bevallás sora és oszlop addig nem kell hozzá nyúlni.

Beállítások elvégzése utáni teendők:

FA63151 Beállítások adatainak kigyűjtése menüpontot kell elindítani, amennyiben a kigyűjtés után még történik könyvelés, illetve változtatás a programban a kigyűjtést újra el készíteni.

FA63152 Bevallás adatainak kiírása, itt lekérhetjük többek között képernyőre illetve kinyomtathatjuk, a bevallás összesített adatait (A lap) vagy a bevallás részletező adatait. A bevallás részletező adatai között megtaláljuk azokat a tételeket melyeket az M lapokon kell jelenteni.

FA63153 Bevallás adatainak átadása XML menüponttal készíthetjük el, azt az XML file-t amit az ANYK ..65 nyomtatványába betudunk olvastatni.

A menüpont lefutattása után a program kiírja, hogy hol található a beolvasásra kész XML file.

ÁNYK program megnyitása után XML állomány megnyitása szerkesztésre, a program által megadott útvonal alapján meg kell keresnünk a behívandó file-t. Itt beállíthatjuk, hogy részletesen lássuk a dátumot és időpontot, vagy úgy választhatjuk ki, hogy pl. a legfelső tételnél látszik, ez egy 1965 nyomtatvány, utolsó két szám a hónapot jelöli.

Megnyitás után, az ÁNYK program Áfa bevallás nyomtatványba beolvasásra kerül az XML állomány.

A program kitölti az áfa bevallást, de a felhasználónak minden esetben le kell azt ellenőriznie. Mert előfordul, hogy a fent leírt beállításokat nem végezte el teljes körűen, vagy olyan új gazdasági esemény került könyvelésre melyhez a beállítások nem lettek elvégezve. Illetve nem a jogszabálynak megfelelő értékhatár van beállítva a paramétereknél.

Áfa bevallás M lapjainak helyes kitöltéséhez a következő módon kell a rögzítéseket elvégezni:

A terméket beszerző, szolgáltatást igénybe vevő adózónak, amennyiben a számlában feltüntetett adó összege eléri vagy meghaladja a jogszabályban előírt értékhatárt és adólevonási jogot érvényesített részben vagy a teljes összegre, a beérkező számlák tekintetében változatlanul a 65M-02-es és a 65M-02-K lapokat kell kitöltenie.2020.07.01-től kizárólag azokról a partnerekről készíti el a program az M lapot, ahol a partnertörzsben a partner adószáma hiánytalanul kitöltésre került (11 karakter), illeve csoportos adóalany esetén a csoprotos adószám kitöltése is megtörtént. Amennyiben nincs vagy hiányosan van kitöltve az adószám nem készül M lap.

Amennyiben az Áfa bevallást az FA63153 menüpont segítségével készítjük el, az ÁFA bevallás 65M-02-K lap helyes kitöltéséhez a könyvelésben az alábbiak szerint kell eljárni.

1, Beérkező számla teljes értékben történő stornírozása, rögzített tétel stornóra felhozásával, ez akkor használható ha már egy berögzített számla mégis visszaküldésre kerül. Amennyiben egy stornó számlát is kaptunk akkor a lent ismertetett módon stornírozzuk le.

2, A helyesbítő, jóváíró illetve stornó beérkező számlák, könyvelését FA3A menüpontban, lehetőség szerint 100 sorszámmal kezdődő napló használatával. Annak érdekében, hogy az áfa bevalláson a M-02K nyomtatvány helyesen kerüljön kitöltésre a tétel rögzítésekor bizonylat beállításoknál a számla típusának megfelelő bizonylat jelet kell kiválasztani.Azt, hogy módosító számla esetében melyik mezőbe mi kerül beírásra, 1223 paraméter beállítása határozza meg. 

1223 paraméter B betűre van állítva a, tehát az áfa bevalláshoz a kigyűjtés bizonylatszámok alapján történik. Abban az esetben, ha a bizonylatjel kiválasztásával módosító számla kerül könyvelésre, bizonylatszámnál, kell megadni a módosító számla számát, a rendezettségi azonosító mezőbe pedig azt a számlaszámot amire a módosítás vonatkozik. Így az M-02-K lapon az eredeti számla és módosító számla is feltüntetésre kerül. Ebben az esetben belső iktató szám semmi esetre sem lehet a bizonylatszám mezőben, mert az áfa bevallásban minden esetben a számla számát kell feltüntetni. Belső azonosítót azaz az iktató számot ebben az esetben az azonosító ügyfél mezőbe írtam be.

Példánk alapján egy beérkező számla és egy arra hivatkozó jóváíró számla került bemutatásra:

bizonylatszám mező:1966DSZS

szállítói számla száma(rendezettségi azonosító mezőbe):1966DSZS

jóváíró számla:

bizonylatszám mezőbe jóváíró számla száma:1967DSZSPV

rendezettségi azonosító mezőbe (eredeti számla száma):1966DSZS

A fentiek alapján rögzített tételek az M lapokon az az alábbiak képen látható módon jelennek meg. 

Abban az esetben, ha az 1223 paraméter R betűre van állítva a, tehát az áfa bevalláshoz a kigyűjtés a rendezettségi azonosító alapján történik és bizonylatjel kiválasztásával módosító számla kerül könyvelésre.

Példánk alapján egy beérkező számla és egy arra hívatkozó jóváíró számla került bemutatásra:

bizonylatszám mező (iktató szám):80001, ha nem használnak iktató számot akkor ide is a beérkező számla számát kell beírni.

szállítói számla száma(rendezettségi azonosító mezőbe és azonosító ügyfél mezőbe is):1968DSZS

jóváíró számla:

bizonylatszám mezőbe jóváíró számla száma (iktató szám):80002, ha nem használnak iktató számot akkor a bejövő számla számát kell ide beírni.

rendezettségi azonosító mezőbe (eredeti számla száma, amira hivatkozik a módosító számla):1968DSZS

azonosító ügyfélnél mezőbe ez esetben a bejövő jóváíró számla számát kell beírni:1969DSZSPV

A fentiek alapján rögzített tételek az M lapokon az az alábbiak képen látható módon jelennek meg. 

Abban az esetben, ha az 1223 paraméter A betűre van állítva a, tehát az áfa bevalláshoz a kigyűjtés az azonosító ügyfélnél mező alapján történik és bizonylatjel kiválasztásával módosító számla kerül könyvelésre.

Példánk alapján egy beérkező számla és egy arra hívatkozó jóváíró számla került bemutatásra:

bizonylatszám mező (iktató szám):60001, ha nem használnak iktató számot akkor ide is a beérkező számla számát kell beírni.

szállítói számla száma(rendezettségi azonosító mezőbe és azonosító ügyfél mezőbe is):1970DSZS

jóváíró számla:

bizonylatszám mezőbe jóváíró számla száma (iktató szám):60002, ha nem használnak iktató számot akkor a bejövő számla számát kell ide beírni.

rendezettségi azonosító mezőbe (eredeti számla száma, amira hivatkozik a módosító számla):1970DSZS

azonosító ügyfélnél mezőbe ez esetben a bejövő jóváíró számla számát kell beírni:1971DSZSPV

A fentiek alapján rögzített tételek az M lapokon az az alábbiak képen látható módon jelennek meg. 

A program által kitöltött áfa bevallás ellenőrzéséhez a FA6311 listát ajánljuk. Az program által kitöltött 65 bevallás M 02-02K lapjainak ellenőrzéséhez FA63154 listát javasoljuk használni. Az FA63154 listán a tételek a rögzítésnek megfelelően jelennek meg, azaz a normál beérkező számlák BNN megjelöléssel a stornó számlák BSN megjelöléssel stb... Illetve ellenőrzésre alkalmasa  FA 612 Áfa feldolgozási idő beállításával lekért főkönyvi karton összevetése az a FA63154 listával.

Amennyiben egy bejövő számla le vonható és le nem vonható áfát is tartalmaz,a helyes rögzítéshez szükséges beállításokhoz útmutatót a HELP/Főkönyv H pontjában találhatnak. 

Tekintettel, arra, hogy 2020.07.01-től egyre több partnertől befogadott számláról kell adatot szolgáltatni javasoljuk, hogy az FA 111 Ügyfél (partner)törzs bevitele, módosítása menüpontban régebben felvitt partnerek adószámát illetve adóalanyiságát vizsgálják felül. Ennek a műveletnek a pontos leírása az FA111 menüpont dokumentációjában leírásra került.

Áfa bevallás 31.sorának kitöltéséhez szükséges beállítások

153/C. § * (1) Abban az esetben, ha a levonható előzetesen felszámított adó összegét meghatározó tényezőkben utólag, az adólevonási jog keletkezését követően változás következik be, és ennek eredményeként az eredetileg levonható előzetesen felszámított adó összege csökken, az adóalany a különbözetet abban az adómegállapítási időszakban köteles a 153/A. § (1) bekezdése szerint megállapított fizetendő adó összegét növelő tételként figyelembe venni, amelyben a) a különbözet alapjául szolgáló, a 127. § (1) bekezdésében említett okiratot módosító vagy azt érvénytelenítő okirat az adóalany személyes rendelkezésére áll, de nem később, mint a módosító vagy érvénytelenítő okirat kibocsátásának hónapját követő hónap 15. napja, feltéve, hogy az eredetileg levonható előzetesen felszámított adó összege közvetlenül olyan, a 127. § (1) bekezdésében említett okiraton alapul, amelyet más fél (hatóság) bocsátott ki; b) részére a pénzt visszatérítik a 77. § (4) bekezdése szerinti esetben; c) a változás bekövetkezik az a) és b) pontok alá nem tartozó esetekben.

A fent hivatkozott jogszabálynak megfelelő tételeket az áfa bevallás "A" lapján 31.sorban kell kimutatni, de a kitöltési útmutató alapján ezeknek a tételeket az M lapon is ki kell mutatni.

A programban a következő beállításokat kell elvégezni, hogy az ismertetett módon ki lehessen a tételeket mutatni.

FA104 ÁFA-árbevétel mód, törzs bevitele:

Az áfa törzsben,létre kell hozni annyi áfa kódpárt (alap,áfa kód) amennyi áfa mérték előfordul a könyvelésben (5,18,27%), illetve ha jóváíró számlákon mentes és áfa tételek is találhatóak egy számlán belül akkor természetesen a mentes kódra vonatkozóan is el kell készíteni a 31.sorhoz tartozó áfa kódot. Bemutató képen, csak a 27% áfa kód bemutása látható, melyet a 31.sorban kell jelenteni. A képen látható, hogy főkönyvi számként egy új áfa főkönyvi számot jelöltem meg, ez nem kötelező, könyvelhető az egyébként használt áfa főkönyvi számra is, akkor azt kell beírni. A képen látható, hogy Befiz./Visszaig. mezőben V betű van beállítva, mert csak így szerepel majd az összesítő áfa bevalláson. 

ÁFA bevallás 31.sorában jelentendő tételek rögzítése.:

A 31. sorba tartozó tételeket a módosító számláknál ismertetett módon kell rögzíteni, de az áfa kódnál a 31.sorhoz megadott kódokat kell használni.

ÁFA bevallás 31.sorában jelentendő tételek az áfa bevallásban, illetve ellenőrzések elvégzése.:

A bemutatott 2021.03.időszakra egy jóváíró számla került könyvelésre, melynek eredeti számlája 2021.02.havi áfa bevallást érintette, valamint egy 2021.03.havi normál beérkező számla került könyvlésre, a könyebb átláthatóság érdekében. Az első megtekintett lista FA6311 Áfa tételek analitikus kimutatása. Ezen a listán látható, hogy mind a 31.sorba mind 66 sorba tartozó összeg levonandó áfaként szerepel.Egyeztetés elvégzéséhez, az ezen a listán található előzetesen felszámított áfa egyenlegéhez, hozzá kell adni a 31.sorban szereplő áfa összegét az így kapott összeget az áfa bevallás 66.sor C oszlopába, míg a 31.sorhoz tartozó összeg pedig fizetendő áfaként találjuk meg az Áfa bevallásban. A program már így fogja átadni az ANYK-nak.

Következő lista az FA6313 Egysoros Áfa kimutatás amennyiben az időszakra vonatkozóan egyben kérjük le a Befizetendő és Visszaigénylendő tételeket a lista végösszege a tárgyhavi bevallásra kerülő áfa egyenlegét fogja mutatni. Arra kell figyelni, ha az időszakra vonatkozóan csak a befizetendő tételeket kérjük le, azon a listán nem fog szerepelni a 31.sorban kimutatásra kerülő összeg azt a visszaigénylendő tételek listáján kell keresni. Ebben az esetben ugyanúgy kell eljárni, mint az FA6311 listánál.

FA6314 Áfa elszámolás adatai, eddig megszokott módon működik, hiszen ezen a listán az egyenleg kerül kimutatásra.

FA63151 Bevallás adatainak kigyűjtése után FA63152 menüpontban az első lista a Bevallás összesítő adatai ezen a listán látható, hogy a program az áfa kódoknak megfelelő helyre gyűjtötte ki az adatokat, az ezen a kimutatáson látható adatok, kerülnek át az ÁNYK-ba.

FA63152 menüpontban Bevallás tételes adatai listán az M lapon látható tételeket tekinthetjük meg, úgy ahogy a bevallásban meg jelennek majd.

FA63154 Részletező adatok ellenőrző listája menüpont első listája Összeghatár feletti számlák kiírása, ezen a listán található az összes olyan beérkező számla áfa összege, melynek az M lapon szerepelnie kell.

FA63153 Bevallás adatainak átadása után az ANYK-ba beolvasott tételek az áfa bevallási nyomtatányon ugyanazt a képet fogják mutatni mint ami az FA63152 listáknál bemutatásra kerültek.