Skontó tételek automatikus könyvelése választott árfolyam esetén

 

A fejlett gazdasági kultúra része, hogy a felek megállapodhatnak a határidő előtt történő fizetés esetén kedvezményes összeg fizetéséről. A kedvezmény kondícióit ügyfelenként – vélhetően a szerződés alapján - előzetesen rögzítik. A Megastar program fejlesztés lehetővé teszi, hogy az ilyen kedvezményes megállapodást automatikusan kezelje a program. Tehát a kötelezett fél nem a számlán szerepelő összeggel egyenlíti ki a számlát, hanem az előzetes megállapodás szerinti kedvezményes összeggel, majd a program nem csak kiegyenlíti a kifizetést, hanem a különbözetet, megfelelő számlákra történő automatikusan könyveléssel végzi el. A program a skontó tételek automatikus könyvelését kizárólag akkor végzi el, ha az átutalt összeg az ügyféltörzsben meghatározott skontó mértékével csökkentett értékkel azonos.

A könyvelés megkezdése előtt illetve a könyvelés során az alábbi beállítások valamint a rögzítéshez használt és kapcsolódó műveletekhez tartozó menüpontok leírása:

1335 paraméter: kitöltésével kell közölni a programmal, hogy van skontó eljárás. E paraméterben kell megadni, mely főkönyvi számlákra könyvelődnek (ráfordítás, árbevétel) a skontó tételek a 8 és 9 számla osztályon belül illetve melyik főkönyvi számhoz melyik árfolyam típus tartozik. (Ez utóbbi, ha van deviza könyvelés is.)  Az árfolyam típust az határozza meg, hogy a ráfordítás/árbevétel szállító vagy vevő számlával áll szemben, illetve, hogy a számviteli politikában melyik árfolyamot határoztuk meg a devizás tételek értékeléséhez. Egyszer az év indításakor.

 

FA111 Ügyfél (partner) törzs: a partnerek megadásánál a partner neve, adószáma stb. túl – a skontó mechanizmus működéséhez - a további adatokban meg kell adni, hogy vevő vagy szállító, illetőleg ha ez is az is akkor mindkettőt igenre kell állítani. Meg kell adni:

-          szállító igen/nem: igen – ha az ügyfélnél, mint szállító kell skontó

-          szállítói skontó mértékét: - százalék, két tizedesig adható meg

-          szállítói skontó napok száma

-          vevő igen/nem: igen – ha az ügyfélnél, mint vevő kell skontó

-          vevői skontó mértékét: - százalék, két tizedesig adható meg

-          vevői skontó napok száma:

 

A folyamathoz ügyfelenként rögzíthetők a szükséges adatok.

A lehetőség egy a szállítói és vevő skontó napok száma alatt értendő, hány nappal a fizetési határidő kell a befizetésnek illetve kifizetésnek megtörténnie ahhoz, hogy a partner jogosult legyen illetve a partnertől jogosultak legyünk a skontó érvényesítésére. Ez az érték 0 kezdődhet, azonban, ha nem jár skontó, tehát ha a mértékben nem adtunk meg értéket, akkor a napok számát is üresen kell hagyni.  Amennyiben a skontó mértéke (%) ki van töltve, akkor a napok száma nem lehet üres!!!!!!!!!!!!!!!!

Minden alkalommal, amikor olyan partnert rögzítünk, aki ad vagy kap skontót.

FA103 (Tükör) napló törzs bevitele, módosítása: Egyszer a deviza számla elindítása előtt. A tükör napló megadásakor a FIFO számítást le kell tiltani, hiszen a cég választott árfolyammal dolgozik, valamint meg kell adni a bank főkönyvi számlaszámát.(természetesen annyit ahány deviza bankszámlával rendelkezik) Ezt a beállítást évközben megváltoztatni nem lehet.

FD11 Devizanem törzsadatok bevitele, módosítása: A társaság által használt deviza nemeket kell rögzíteni, folyamatosan karban kell tartani.

FD12 Árfolyam típus törzs bevitele, módosítása: Meg kell adni az árfolyam típusokat amik a különböző deviza nemek árfolyamait tartalmazza.

pl.:  Unicredit bank:   1, eladási árfolyam

                                  2, vételi árfolyam

                                  3, választott árfolyam

FA3A Forgalom bevitel módosítás: Bank naplón történő könyvelés (300 kezdődő napló szám) vevő illetve szállítói kiegyenlítéskor, a partner megadása után, nagyon fontos a helyes Rendezettségi azonosító megadása, mely adott partnernél kiválasztással is történhet. Amennyiben a partnerhez skontó van beállítva, a program megvizsgálja, hogy jár-e a partnernek skontó, azaz a fizetés határidő előtt a beállított napot megelőzően megtörtént-e, amennyiben igen a partnernél megállapított mértéknek megfelelő összegről egy automatikus tételt képez. Az automatikus tételt kontírozása a 1335 paraméternél megadott valamit a partnernél megadott főkönyvi számokra történik. Az automatikus tétel könyvelése a banki tétel könyvelése után a paraméternél meghatározott árfolyammal történik meg.

Pl. Vevő  kiegyenlíti a 188 számú (Banknál a Rend_azon érték) számláját, a számla teljes összege 100 Euró

Skontó 3%, a vevő skontóra jogosító határidőben fizet.

Banki tétel (3. választott árfolyamon):

T 38  -    K 311                                                                                  97 Euró

Kapcsolódó tétel (3.választott árfolyamon):

T87  -    K 311                                                                                   3 Euró

A tétel természetesen forintban is könyvelésre kerül a megadott árfolyammal számolva.

FD41 Deviza rendezett tét. árfolyam változása: A devizában teljes értékben kiegyenlített tételek árfolyam különbözetének elszámolására szolgáló menüpont, elindítása bármikor, naponta, havonta stb.… A menüpontban meg kell adni a napló kódot, amire könyvelni szeretnénk (pl. 501 napló árfolyam változás), bizonylat számot valamint a képzett tételek T és K főkönyvi számát.

FA591 Forint-fillér kerekítési forgalom képzése: Itt a forintban és vagy devizában keletkezett a felhasználó által meghatározott mértékű kerekítési különbözetek programmal történő elszámolására van lehetőség. Meg kell adni a programnak a forint vagy a deviza (devizanemenként) felsőhatárát, és a pontos főkönyvi számokat melyekre az elszámolásnak meg kell történnie. Ebben az esetben a megadott felsőhatár alatt lévő összes folyószámla tételre a program elszámolja a kerekítési különbözetet, melyet az általunk megadott forgalmi területen könyvelés előtt letudunk ellenőrizni, és ha nem találjuk megfelelőnek akár ki is törölhetjük.

FD42 Deviza nem rendezett tételek év végi árfolyam változása: Nem tartozik a rendszeres tevékenységek közé, de nagyon idekívánkozik, ez a menüpont szolgál az év végén kötelező árfolyam változás elszámolására.