Pályázatból, fejlesztési támogatásból finanszírozott, adományként kapott tárgyi eszközök nyilvántartása, értékcsökkenésének elszámolása

A passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként kell kimutatni a térítés nélkül átvett eszközt (ideértve az ajándékként, az adományként kapott, a pályázatból, a fejlesztési támogatásból finanszírozott eszközöket is). Ehhez az analitikában szükség van az ilyen módon bekerült eszközök megjelölésére, valamint a halasztott bevétel helyes könyvelésére.
Ehhez a programban az alábbi teendőket kell elvégezni:

1.) Törzsek bővítése

a.) Mozgásnem törzs (EA1104 menüpontban)

Új mozgásnem kódokat kell nyitni a pályázatból és támogatásból vásárolt eszközök aktiválásához:

1610 Pályázatból, támogatásból vásárolt kisértékű eszközök aktiválása

1710 Pályázatból, támogatásból vásárolt nagyértékű eszközök aktiválása

1810 Pályázatból, támogatásból megvalósult ráaktiválás

1910 Pályázatból, támogatásból megvalósult felújítás

Minden típushoz egy új (pl. 10-es kontírozás sorszámú) mozgást kell nyitni:

- Főkönyvbe feladás: Igen

- Bizonylat fajtája: UH

- Sorszámozás kell?: Igen

- A bruttó érték összeghivatkozást 2 sorban kell kontírozni.

Például: Aktiválás: T EA (betűjel) - K BE (betűjel)

Elhatárolás: T 96781 (fők.szám) - K 4834 (fők.szám)

A tételsor végén meg kell nyomni a piros pipa ikont!

Az értékcsökkenés elszámolásához szükséges mozgásnemek (50 00 Terv szerinti értékcsökkenés, 57 00 Minimum alatti maradék értékcsökkenés elszámolása, 58 00 Terven felüli écs / Értékvesztés elszámolása, 59 00 Terven felüli écs / Értékvesztés visszaírása) mind az adományból, pályázatból finanszírozott eszközök, mind pedig a normál módon beszerzett eszközök esetén használatosak, ezért adott mozgásnemen belül jelöléssel kell ellátni azt a kontírozási sort, amely a halasztott bevétel könyvelésére szolgál.

b.) Számlaösszefüggés törzs (EA1103 menüpontban)

Az ajándékként, az adományként kapott, a pályázatból, a fejlesztési támogatásból finanszírozott eszközök nyilvántartása eltér a többi eszköz nyilvántartási főkönyvi számától, ezért ezeknek új számlaösszefüggés sort kell nyitni a törzsben, illetve jelöléssel kell ellátni azt. Ezen keresztül tudja a program azokat az eszközöket összeszedni, melyeknél az értékcsökkenés elszámolása során az „eltérő” kontírozási sort is használnia kell.

Be kell rögzíteni az új, pályázati és támogatásból vásárolt eszközök halasztott bevételének a kontírozáshoz szükséges kapcsolódó főkönyvi számokat.

Új számlaösszefüggés sor rögzítésekor meg kell jelölni, hogy mely főtípushoz tartozó eszközök esetén választhatók ezek a főkönyvi számok.!

2.) A vegyes forrásból vásárolt tárgyi eszközök rögzítése

a.) Az eszköz és tartozék törzsbe (EA1101 menüpontban)

A vegyes forrásból vásárolt eszközöket két leltári számra kell rögzíteni, mert egy eszköz törzsadathoz csak egy adott főkönyvi szám rögzíthető. A pályázatból, támogatásból vásárolt eszköz leltári száma a saját forrásból vásárolt leltári szám, kötőjel és egy sorszám.

Pl. 5963 Irodabútor (saját forrás)

5963–1 Irodabútor (támogatásból)

Az új törzs megnyitásához célszerű használni a másolat üzemmódot, amely a rátekintő lista bal sarkában található négyzetbe belekattintva aktiválható. Rajta kell állni azon a törzsön, amely adatait másolni kell és meg kell nyomni az új bevitel gombot.

 A kijelölt karton minden adata megjelenik és csak a főkönyvi számot kell módosítani, valamint a megnevezés mezőben célszerű kitörölni a <másolat> szót.

b.) Az aktiválási bizonylat rögzítése (EA201 menüpontban)

A megfelelő 10-es végű mozgásnemmel, a szokásos módon be kell rögzíteni az aktiválási bizonylatot.

3.) Már meglévő, vegyes forrásból vásárolt eszközök szétbontása

1. Az eszköz és tartozék törzsben (EA1101) a pályázati/támogatásból finanszírozott eszközök nyilvántartásához új törzset kell létrehozni (a másolat üzemmóddal) az új bevitel gomb segítségével a megfelelő leltári szám (eredeti leltári szám, kötőjel és sorszám) és új főkönyvi szám megadásával.

2. A forgalmi adatbevitel (EA201) segítségével

a.) módosítani kell az eredeti leltári szám főkönyvi nyilvántartási számát az új számlatükörnek megfelelően. Ehhez 7000-es kóddal Főkönyvi szám módosítás mozgásnemet kell rögzíteni.

Az új számlaösszefüggés mezőnél F9 billentyűvel vagy a mező melletti ikonra kattintva választható ki az új főkönyvi szám.

b.) Át kell adni a pályázati, támogatási összeget az eredeti leltári számról az új (kötőjel és sorszámmal ellátott) leltári számra a 4200 Átadás más leltári számra mozgással.

Megszűnés oka F9 vagy a kis ikonra kattintva kiválasztható: 10 Eszköz szétbontás

Az átadandó bruttó érték (a karton szerinti értékhez képest, amit a program felajánl) átírható. Ennek arányában a halmozott értékcsökkenés összegei is arányosan változnak, amit a program szintén felajánl, de szükség esetén átírható.

 A következő oldalon láthatóak az átadó, átvevő eszköz tárolóhelyei:

Az átvevő eszköznek (mivel még csak törzsadata van), meg kell adni a tároló helyét az Új tároló hely gomb megnyomásával:

A Beírás gomb megnyomásával meg kell adni, hogy az átadó hányas (1-es) sorszámú sorából az átvevő hányas (1-es) sorszámú sorába adunk át, mekkora bruttó értéket (itt 5000000).

Bezárás, majd a szokásos módon fejezzük be a bizonylatot (Befejezés és Könyvelés).

A 4200 Átadás mozgásnemet kell rögzíteni, amelynek nem készül kontírozása, de az új (támogatási/pályázati) leltári számra készül egy 2200 Átvétel képzett mozgásnem, amely tartalmazza a főkönyvi számok közötti átvezetés kontírozását.