Házi pénztári bizonylatok rögzítése a 2020.júliustól érvénybe lépő ÁFA változás kiszolgálásához

„9. Az adóalany termék beszerzése, szolgáltatás igénybevétele esetén arról az adómegállapítási időszakról teljesítendő bevallásban, amelyben az ügylet teljesítését vagy az előleg megfizetését 9. Az adóalany termék beszerzése, szolgáltatás igénybevétele esetén arról az adómegállapítási időszakról teljesítendő bevallásban, amelyben az ügylet teljesítését vagy az előleg megfizetését tanúsító számla alapján adólevonási jogot gyakorol, számlánként nyilatkozni köteles:

a) a terméket értékesítő, szolgáltatást nyújtó adóalany - ideértve az Eva. hatálya alá tartozó személyt, szervezetet is - adószámának, csoportos adóalanyiság esetén csoportazonosító számának első nyolc számjegyéről,

b) a nevére szóló számlában feltüntetett adóalapról és áthárított adó összegről, a számla sorszámáról, valamint

c) a számlában a 169. § g) pontja szerint feltüntetett időpontról, ennek hiányában a számla kibocsátásának keltéről.”

Annak érdekében, hogy ezt teljesíteni lehessen a házi pénztárban kiegyenlített számlák esetén bizonylatonként, azaz számlánként kell rögzíteni a szükséges adatokat. Kétféle módon tehető ez meg.

1)      Csakúgy, mint az átutalásos számlák esetén először folyószámlán kerülnek rögzítésre a befogadott számlák, majd onnan kiválasztva történik a számlák kiegyenlitése.

2)      A másik lehetőség választásakor is fontos kiemelni, hogy számlánként kell rögzíteni az alábbi módon.
a)         minden partnert, akitől számlabefogadás történik az ügyféltörzsben meg kell nyitni, adóalany megjelöléssel, adószámmal

b)        a házi pénztárban továbbra is „NEM folyószámlás” paraméter beállítással kell rögzíteni ezeket a kifizetéseket az alábbiak szerint

A bizonylat fej adatainak bevitelekor ki kell választani a partnert (akitől a számla befogadásra került), be kell írni a számlakibocsájtás évét, valamint a befogadott számla számát (ez kerül a bevallásba)

A pénztár bizonylat tételsoraiba a korábban megszokott módon a megfelelő jogcím kiválasztása után a bruttó összeg és ÁFA kód alapján a program fogja kiszámolni, illetve alapra és ÁFA összegre bontani a számla tételeit.

A továbbiakban a megszokott módon kell az időszak végén a házi pénztári teendőket elvégezni: címleteket (FH02) rögzíteni, kinyomtatni a pénztárjelentést (FH03), lezárni a pénztárt (FH06), valamint futtatni a főkönyvi feladást (FH08).

Ezután a Pénzügyi modulban iktatott bizonylatok már eleget tesznek a nyilatkozattétel elvárásainak, megfelelő módon kerülnek be az ÁFA analitikába