FH Valuta pénztári működés

Valuta pénztári működésről akkor beszélünk, amikor a könyvvezetés és a házi pénztár devizakódja különbözik egymástól. Ez esetben a könyvvezetési összegek kiszámítása napi árfolyamok megadásával illetve pl. átlag árfolyam kiszámításával történik.
A valuta pénztár működése megegyezik a normál házi pénztári működéssel: bevételi, kiadási bizonylatok kerülnek berögzítésre, címletek készülnek a zárások előtt, zárás és legvégül főkönyvi feladás történik.
A normál, házi pénztári beállításoktól eltérő szempontokat az alábbiak szerint kell megnyitni, megadni.

A nyitó pénzkészlet bevitele előtt - az FA103 menülépéssel - meg kell nyitni egy házi pénztári naplót. A valuta pénztári működés FIFO módszerrel vagy átlag árfolyam használatával lehetséges. Ennek a megadása a házi pénztári napló nyitásánál szükséges, módosítása már ezután nem lehetséges.

A házipénztári napló megnyitása után lehetséges a nyitó pénzkészlet bevitele az
FH09. menülépéssel. A menüfeladat két rátekintő és két beviteli képernyőből áll:

A házipénztári napló nyitás rátekintő képernyője a következő:

A házipénztári napló nyitás beviteli képernyője a következő:

Naplókód: A naplókód a törzsből vett házi pénztári napló kódja.
Napló név: A törzsből kiválasztott házi pénztári napló megnevezése automatikusan kiíródik, itt már nem módosítható.
Nyitó/Záró dátum: Kezdő dátum megadása.
Az OK gomb hatására további rátekintő, bevételi képernyő jelenik meg:

A kezdő pénzkészlet és kezdő bizonylatszámok megadásának beviteli képernyője a következő:

Deviza: A deviza törzsből vett kód, a kiválasztott devizanemben történik majd a pénzforgalom.
Árfolyam típus: Az árfolyam törzsben meglévő, korábban rögzített adat.
Főkönyvi szám: A főkönyvi szám törzsből vett adat.
Nyitó kiadási bizonylat száma - Nyitó bevételi bizonylat száma: Pénztáranként - mód van egy-egy adott intervallumon belül sorszámozni a kiadási és bevételi bizonylatokat. Itt egy-egy induló számot kell megadni, amely után a program automatikusan képzi szigorú számadással a további sorszámokat.
Pénztári nyitó pénzkészlet: Valuta pénztári működés esetén ez az összeg mindig nulla. A legelső bevételi mozgás eredményeként képződik a nyitó pénzkészlet (00-ás időszakra berögzített előző könyvelési év záró pénzkészlete, vagy pl. valuta váltás). A házipénztári forgalom bevitelénél a befizetések és a kifizetések összegével az itt megadott összeget fogja a program tételenként módosítani. A nyitó pénzkészletnek meg kell egyeznie a megfelelő pénztár főkönyvi számla nyitó (év elején) vagy aktuális (év közben) összeggel.

A valuta pénztár forgalom rögzítési technikája megegyezik a „normál” házi pénztár bevitelével: Megfelelő paraméter beállításokkal bevételi és kiadási bizonylatokat kell bevinni. Az elkészült bizonylatok nyomtathatók, a napi pénztár címletezhető, majd lezárható, illetve a lezárt bizonylatok feladhatók a főkönyv felé.

Abban az esetben, ha a könyvelés forintban történik a feldolgozásban, akkor a bevételezett/kiadott valutákból megfelelő árfolyamok alapján – mint könyvvezetési összeg - forint összegeket kell számolni bizonylatonként.
Ha a könyvvezetési deviza nem forint (pl. USD), akkor a pénztár bizonylatokon szereplő bevételezett/kiadott valuta összegeket ki kell mutatni dollárban és forintban egyaránt. Ezek a számítások a forint (HUF) - könyvvezetési deviza (pl. USD) és a forint (HUF) - valuta pénztár devizájának (EUR) árfolyamán keresztül végezhetők el.
A bevételi bizonylatokhoz a valuta összegen (amit a rögzítő visz be) kívüli szükséges összegek számítását a napi árfolyam alapján végzi el a program.
A kiadási bizonylatok forint, és ha szükséges, forinttól eltérő könyvvezetési devizában kifejezett összeg kiszámítása kétféle módszerrel történhet:
-Átlagár(folyam)
-FIFO módszerrel (first in, first out)

A) Átlagár számítás során adott időpontban a korábbi bevételezett valuta összegek alapján a program súlyozott átlag(árfolyam)ot számol, ez alapján kerülnek kiszámításra a könyveléshez szükséges egyéb összegek a kiadásként rögzített bizonylatokon. Ez az árfolyam egészen addig marad aktuális, ameddig egy új bevét bizonylat miatt az átlag(árfolyam) átszámításra kerül. Az átlag(árfolyam) változásának követését a programban az FH04A Valuta pénztár Átlagár jegyzék menüpontban lekérhető lista segíti.

A fenti pénztári forgalom az Átlagár jegyzéken az alábbi módon jelenik meg.

B) FIFO módszer használata során a kiadások „egyéb” összegeinek kiszámítása mindig a még (pénzkészletben) meglévő legkorábbi bevételi bizonylat árfolyamával történik.

A fenti pénztári forgalom mozgásainak összegeit az alábbi FIFO jegyzéken lehet nyomon követni.

A valuta pénztár címleteit a pénztárban használt devizanemben kell megadni.

Az FH06 Pénztár zárás és a z FH08 Házi pénztár feladás, feladás ellenőrzése funkciók valuta pénztári működés esetén megegyeznek a „normál” házi pénztáréval.